Raadgevers Pensioen
Voor meer dan alleen pensioen.
Contact

Wat zijn de mogelijkheden met een lijfrente in Spanje?

Raadgevers Pensioen weet raad!

Stelt u zich voor dat er een lijfrente tot uitkering komt als u in Spanje woonachtig bent. U kunt hierbij tegen de volgende vraag aanlopen: hoe zal deze uitkering fiscaal belast worden? In Nederland wordt deze polis progressief belast in box 1 maar hoe zit dit in Spanje? In dit blogbericht vindt u hierover meer informatie. Wilt u nog extra informatie? Meld u aan en kom naar onze bijeenkomst  in Altea op 28 februari 2019!

Soorten lijfrente

Er zijn verschillende soorten lijfrente, zoals stamrecht, gouden handdruk, stakingswinst of zuivere lijfrente. Afhankelijk om wat voor soort lijfrente het gaat kan de uitkering in Spanje tegen een veel lager tarief worden belast. Mogelijk zelfs tegen een tarief van 4%. Dit komt omdat de lijfrente gezien wordt als rendement op roerend vermogen. Het tarief is afhankelijk van de leeftijd van de ontvangen bij ingang van de uitkering. Wel moet de uitkeringsduur voldoen aan de Nederlandse wet- en regelgeving. Om goedkeuring te krijgen van de Nederlandse belastingdienst moet er dan wel aan een aantal voorwaarden voldaan worden.

Lijfrente uit ontslagvergoeding

Over één specifieke situatie zijn wij meerdere keren benaderd, namelijk een lijfrente die voortkomt uit een ontslagvergoeding. Onze ervaring is dat een dergelijke polis niet in aanmerking komt om bruto uit te keren maar in de praktijk gaan de diverse belastinginspecteurs hier verschillend mee om. Indien een lijfrente een periodieke inleg heeft gekend dan wordt dat gezien als een particulier pensioen en valt dan onder artikel 16 en de belasting wordt in Spanje afgedragen.
Wanneer de lijfrente voorkomt uit een ontslagvergoeding dan wordt deze gezien als een beloning voorkomend uit een dienstverband en valt onder artikel 19. Dit naar aanleiding van een uitspraak van de Hoge Raad van 19 mei 2017. Om duidelijkheid over deze situatie te krijgen heeft onze juridische afdeling een schriftelijk verzoek bij de Nederlandse Belastingdienst ingediend om een formeel standpunt in te nemen. Wij verwachten een antwoord binnen acht weken.

Reeds ingegane lijfrente uitkeringen

Een andere vraag die kan rijzen is; komen reeds ingegane lijfrente uitkeringen ook nog in aanmerking voor vrijstelling? Hier kunnen wij kort over zijn: Ja, reeds ingegane lijfrente uitkeringen kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling, maar er zijn uitzonderingen.

Raadgevers Pensioen

Raadgevers Pensioen begeleidt met succes het traject om aan de voorwaarden voor de Nederlandse Belastingdienst te voldoen. Vanaf het opvragen van offertes bij de verzekeringsmaatschappij die in Spanje kunnen uitbetalen tot aan het aanvragen van de vrijstelling bij de belastingdienst.

Wilt u weten of hier al meer informatie over bekend is? Hou dan onze website en Linkedin-pagina in de gaten, of stuur een e-mail naar info@raadgeverspensioen.nl. U kunt ook bellen naar 0302525428 of telefoon. Wij staan klaar om uw vragen te beantwoorden.

Dit blogbericht is opgesteld naar aanleiding van een door ons geplaatst stuk in “WEEK” , een lokale courant uit de omgeving van Benidorm, Spanje.

Direct advies voor bedrijven

Maak nu een afspraak
Intake gesprek
Bezig met versturen
Leuk dat je onze website bezoekt. Om de gebruiksvriendelijkheid van onze website te verbeteren, maken wij gebruik van functionele en analytische cookies. Wij gebruiken geen tracking cookies. Naast het accepteren van de cookies, kun je deze ook beheren via 'Cookie instellingen'.
Accepteer cookiesCookie instellingen